KSeF to system krajowy – kontrahenci spoza Polski nie mają do niego dostępu.
Podstawowa zasada:
KSeF obowiązuje tylko polskich przedsiębiorców. Nie służy do raportowania faktur od zagranicznych dostawców. Faktury eksportowe i WDT musisz wystawić w KSeF, ale kontrahent zagraniczny nie odbierze ich w systemie.
Co to oznacza w praktyce?
Jeśli sprzedajesz towary lub usługi kontrahentowi zagranicznemu (eksport, WDT, usługi), musisz wystawić fakturę w KSeF, a następnie dostarczyć ją kontrahentowi poza systemem – mailem jako PDF lub w formie papierowej.
Taka faktura powinna zawierać kod QR, który pozwoli kontrahentowi zweryfikować jej autentyczność w KSeF.
A co z fakturami od zagranicznych dostawców?
Faktury wystawiane Tobie przez podmioty zagraniczne (import) nie trafiają do KSeF, o ile zagraniczny dostawca nie ma stałego miejsca prowadzenia działalności w Polsce. Otrzymujesz je tradycyjnie – mailem lub pocztą.
Wyjątek:
Jeśli zagraniczny kontrahent posiada polski NIP i upoważnił pełnomocnika w Polsce, może korzystać z KSeF za jego pośrednictwem.
Waluty obce w e-fakturach
W KSeF możesz wystawiać faktury w walutach obcych (EUR, USD, GBP, CHF i innych zgodnych ze standardem ISO 4217) – zarówno dla polskich, jak i zagranicznych kontrahentów.
Faktura w walucie obcej musi zawierać przeliczenie podatku VAT na złotówki. Kwoty netto i brutto mogą być w walucie obcej, ale VAT zawsze musi być wykazany w PLN.
Jaki kurs zastosować?
Kursem do przeliczenia podatku VAT jest średni kurs NBP z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego wystawienie faktury. W KSeF dniem wystawienia jest dzień przesłania faktury do systemu. Podczas awarii lub w trybie offline24 dniem wystawienia jest faktyczny dzień wystawienia.
Ważne: KSeF nie pobiera kursu automatycznie i nie sprawdza poprawności przeliczeń – to Twoja odpowiedzialność jako podatnika. Musisz samodzielnie wskazać kurs przeliczeniowy oraz datę kursu.
